日前，國務(wù)院辦公廳關(guān)于發(fā)布《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)黨中央，國務(wù)院同意，現(xiàn)就推動個人養(yǎng)老金發(fā)展提出了意見。

根據(jù)消息顯示，該《意見》意在推進(jìn)多層次，多支柱養(yǎng)老保險體系建設(shè)，促進(jìn)養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展，滿足人民群眾日益增長的多樣化養(yǎng)老保險需要。

進(jìn)一步來看，上述《意見》明確，城鎮(zhèn)職工，城鄉(xiāng)居民勞動者均可參加，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元，此外，參加人可以自主選擇投資銀行理財，儲蓄存款，商業(yè)養(yǎng)老保險，公募基金等金融產(chǎn)品中國證監(jiān)會迅速發(fā)文稱，將認(rèn)真貫徹落實《意見》精神，加快資本市場深化改革各項措施落地，抓緊制定出臺個人養(yǎng)老金投資公募基金配套規(guī)則制度

每年個人養(yǎng)老金上限12000元

《意見》總體要求，推動發(fā)展適合中國國情，政府政策支持，個人自愿參加，市場化運營的個人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險，企業(yè)年金相銜接，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能，協(xié)調(diào)發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，健全多層次，多支柱養(yǎng)老保險體系。

在這個過程中，推動個人養(yǎng)老金發(fā)展需要堅持政府引導(dǎo)，市場運作，有序發(fā)展的原則注重發(fā)揮政府引導(dǎo)作用，在多層次，多支柱養(yǎng)老保險體系中統(tǒng)籌布局個人養(yǎng)老金，充分發(fā)揮市場作用，營造公開公平公正的競爭環(huán)境，調(diào)動各方面積極性，嚴(yán)格監(jiān)督管理，切實防范風(fēng)險，促進(jìn)個人養(yǎng)老金健康有序發(fā)展

首先從參加范圍來看，《意見》明確提到，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金制度。

同時，個人養(yǎng)老金將實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔(dān)，實行完全積累參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺，建立個人養(yǎng)老金賬戶，個人養(yǎng)老金賬戶是參加個人養(yǎng)老金制度，享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)

《意見》規(guī)定，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元。

人力資源社會保障部，財政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平和多層次，多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費上限在稅收方面，《意見》指出，國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個人養(yǎng)老金

上述信息平臺由人力資源社會保障部組織建設(shè)，與符合規(guī)定的商業(yè)銀行以及相關(guān)金融行業(yè)平臺對接，歸集相關(guān)信息，與財政，稅務(wù)等部門共享相關(guān)信息，為參加人提供個人養(yǎng)老金賬戶管理，繳費管理，信息查詢等服務(wù)。

同時，信息平臺支持參加人享受稅收優(yōu)惠政策，為個人養(yǎng)老金運行提供信息核驗和綜合監(jiān)管支撐，為相關(guān)金融監(jiān)管部門，參與個人養(yǎng)老金運行的金融機構(gòu)提供相關(guān)信息服務(wù)《意見》表示，不斷提升信息平臺的規(guī)范化，信息化，專業(yè)化管理水平，運用互聯(lián)網(wǎng)+創(chuàng)新服務(wù)方式，為參加人提供方便快捷的服務(wù)

推動個人養(yǎng)老金發(fā)展是健全多層次，多支柱養(yǎng)老保險體系，增強人民群眾獲得感，幸福感，安全感的重要舉措，直接關(guān)系廣大參加人的切身利益。

《意見》要求，各地區(qū)要加強領(lǐng)導(dǎo)，周密部署，廣泛宣傳，穩(wěn)妥有序推動有關(guān)工作落地實施，各相關(guān)部門要按照職責(zé)分工制定落實本意見的具體政策措施，同向發(fā)力，密切協(xié)同，指導(dǎo)地方和有關(guān)金融機構(gòu)切實做好相關(guān)工作人力資源社會保障部，財政部要加強指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，結(jié)合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開，及時研究解決工作中遇到的問題，確保本意見順利實施

可用個人養(yǎng)老金買金融產(chǎn)品

需要指出的是，《意見》提到，參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金，在符合規(guī)定的金融機構(gòu)或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道購買金融產(chǎn)品，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。

由此，參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費，歸集收益，支付和繳納個人所得稅個人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定

《意見》指出，個人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財，儲蓄存款，商業(yè)養(yǎng)老保險，公募基金等運作安全，成熟穩(wěn)定，標(biāo)的規(guī)范，側(cè)重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇參與個人養(yǎng)老金運行的金融機構(gòu)和金融產(chǎn)品由相關(guān)金融監(jiān)管部門確定，并通過信息平臺和金融行業(yè)平臺向社會發(fā)布

不過，個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，其權(quán)益歸參加人所有，除另有規(guī)定外不得提前支取參加人變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)信息平臺核驗后，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶

個人養(yǎng)老金怎么領(lǐng)取。。

《意見》規(guī)定，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，完全喪失勞動能力，出國定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺核驗領(lǐng)取條件后，可以按月，分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，領(lǐng)取方式一經(jīng)確定不得更改領(lǐng)取時，應(yīng)將個人養(yǎng)老金由個人養(yǎng)老金資金賬戶轉(zhuǎn)入本人社會保障卡銀行賬戶參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承

針對個人養(yǎng)老金的運營和監(jiān)管，《意見》指出，由人力資源社會保障部，財政部對個人養(yǎng)老金發(fā)展進(jìn)行宏觀指導(dǎo)，根據(jù)職責(zé)對個人養(yǎng)老金的賬戶設(shè)置，繳費上限，待遇領(lǐng)取，稅收優(yōu)惠等制定具體政策并進(jìn)行運行監(jiān)管，定期向社會披露相關(guān)信息。

同時，稅務(wù)部門依法對個人養(yǎng)老金實施稅收征管相關(guān)金融監(jiān)管部門根據(jù)各自職責(zé)，依法依規(guī)對參與個人養(yǎng)老金運行金融機構(gòu)的經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)管，督促相關(guān)金融機構(gòu)優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)，做好產(chǎn)品風(fēng)險提示，對產(chǎn)品的風(fēng)險性進(jìn)行監(jiān)管，加強對投資者的教育各參與部門要建立和完善投訴機制，積極發(fā)揮社會監(jiān)督作用，及時發(fā)現(xiàn)解決個人養(yǎng)老金運行中出現(xiàn)的問題

公募基金應(yīng)切實發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢

2022年兩會上，提請會議審議的政府工作報告提出，2022年國內(nèi)生產(chǎn)總值預(yù)期增長5.5%左右，政府工作報告中明確繼續(xù)規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險。上述文件尚未正式發(fā)布，但從此前人社部在各類場合傳遞出的信號來看，個人養(yǎng)老金制度的核心很可能將以具有稅收優(yōu)惠的賬戶制為基礎(chǔ)。

日前，面對《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》的正式發(fā)布，中國證監(jiān)會迅速發(fā)文祝賀稱個人養(yǎng)老金制度確立 資本市場服務(wù)養(yǎng)老事業(yè)邁新篇，《意見》的發(fā)布確立了我國第三支柱養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)制度框架。

證監(jiān)會認(rèn)為《意見》具有三大核心設(shè)計

1，明確補充養(yǎng)老制度定位，鼓勵人民群眾廣泛參與《意見》明確個人養(yǎng)老金是指政府政策支持，個人自愿參加，市場化運營，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度個人養(yǎng)老金制度鼓勵人民群眾廣泛參與，在基本養(yǎng)老保險基礎(chǔ)上，增加一份養(yǎng)老金積累，進(jìn)一步提高老年收入水平和生活質(zhì)量

2，實行個人賬戶完全積累制，享受稅收激勵。以個人養(yǎng)老賬戶為制度設(shè)計核心，確保稅收激勵落實到個人，鼓勵符合條件的人員參加和長期領(lǐng)取個人養(yǎng)老金，激發(fā)個人養(yǎng)老責(zé)任意識，

3，尊重個人投資選擇權(quán)，采取市場化運營充分發(fā)揮金融機構(gòu)和金融產(chǎn)品的功能作用，堅持市場化，專業(yè)化投資運作

資本市場助力個人養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展證監(jiān)會認(rèn)為，《意見》有助于加快構(gòu)建養(yǎng)老金，資本市場與實體經(jīng)濟(jì)良性互動，協(xié)同發(fā)展的新發(fā)展格局資本市場將助力養(yǎng)老金分享實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，促進(jìn)實現(xiàn)養(yǎng)老金長期保值增值，積極應(yīng)對人口老齡化，養(yǎng)老金具有長期性，規(guī)范性和規(guī)模性，通過積極投資資本市場，為實體經(jīng)濟(jì)提供更多長期穩(wěn)定的發(fā)展資金

證監(jiān)會指出，公募基金作為資本市場最成熟的專業(yè)機構(gòu)投資者，服務(wù)社會大眾理財，助力養(yǎng)老金保值增值，既是行業(yè)設(shè)立的初心，亦是行業(yè)發(fā)展的使命公募基金行業(yè)制度健全，運作規(guī)范，監(jiān)管嚴(yán)格，服務(wù)投資者數(shù)量已超5.4億，受托管理各類養(yǎng)老金資產(chǎn)超4萬億元，并創(chuàng)造了良好的長期收益，積累了豐富的管理經(jīng)驗

由此，證監(jiān)會認(rèn)為，公募基金行業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步勇?lián)鷷r代責(zé)任，切實發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，著力提升投研能力，加強養(yǎng)老金融投教，力爭在服務(wù)國家養(yǎng)老事業(yè)上取得更大作為。

下一步，證監(jiān)會將認(rèn)真貫徹落實《意見》精神，加快資本市場深化改革各項措施落地，抓緊制定出臺個人養(yǎng)老金投資公募基金配套規(guī)則制度，完善基礎(chǔ)設(shè)施平臺建設(shè)，優(yōu)化中長期資金入市環(huán)境，持續(xù)加強機構(gòu)和從業(yè)人員監(jiān)管力度，提升管理人管理能力和規(guī)范化運作水平，強化投資者保護(hù)，保障養(yǎng)老金投資運作安全規(guī)范，促進(jìn)個人養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展。